Расходы прошлых периодов
Здравствуйте! Организация на ОСНО, НДС не платим (по ст.149 НК), ставка налога на прибыль-0%. В 1кв. 2013г. наша организация заключает договор аренды. Срок действия договора установлен с 3кв. 2012г. ( с момента фактического использования помещения), акт приёма передачи также подпишут 3-м кв. 2012г. Т.е. теперь мы должны заплатить арендные платежи за 2012г и НДС с арендных платежей, т. к. являемся налоговыми агентами. Как мне теперь учесть эти расходы в расходах по налогу на прибыль и как в платёжках по НДС указывать период за которой уплачивается НДС? Если указать за предыдущий год, не будут ли пени за просрочку?
P.S.- ни баланс, ни декларацию за год ещё не сдавала.
P.S.- ни баланс, ни декларацию за год ещё не сдавала.
Comments
-
Добрый день.
В расходах - полагаю, можно учесть просто по итогам года, нарастающим итогом. Ибо раз Вы налог к уплате не занизили, то уточненку за 9 месяцев подавать не обязательно.
А по НДС - обязанность по уплате его возникает только при перечислении арендной платы арендодателю. Поэтому указываете ровно тот период, в котором уплачиваете арендную плату. -
По затратам на арендные платежи поняла. А расходы по НДС мне каким периодом включать в затраты (мы НДС не возмещаем, а включаем в расходы)?
-
Цитата: По затратам на арендные платежи поняла. А расходы по НДС мне каким периодом включать в затраты (мы НДС не возмещаем, а включаем в расходы)?
Добрый день.
А вот на расходы НДС относится в том же порядке, что и основная сумма арендной платы. -
Спасибо за ответ.
