Расходы, не учитываемые в целях налогообложения прибыли

Comments

• Цитата: Здравствуйте.Мое сообщение относится к Примеру 2 из статьиБесплатные обеды для сотрудников: нюансы налогового и бухгалтерского учета(только почему-то у меня программа считает ПНО не со всей суммы, а за минусом НДС🤔 ).Так вот, при открытии результата проведения документа "Поступление товаров и услуг" картина следующая:БУ:1) Д 91.02 (не приним. к НУ) К 60.01 - 12 711,602) Д 19.04 К 60.01 - 2 288,093 ) Д 68.02 К 19.04 - 2 288,094) НЕ 01.9НУ:1) ПР Дт - 12 711,60 НУ Кт 12 711,602) - НУ Кт 2 288,093) - -4) НУ Дт 12 711,60 -Организация на ОСНО, ПБУ 18/02 применяет.Подскажите, пожалуйста, верны ли данные проводки? Меня интересует налоговый учет! Спасибо.

  
  
  Добрый вечер!
  
  1) В части НДС программа все верно отражает, если Вы начисляете НДС к уплате на стоимость предоставляемых работникам бесплатно обедов (пп. 1 п. 1 ст. 146, пп. 2 п. 1 ст. 171 НК РФ). Об этом сказано и в статье, ссылку на которую Вы привели.
  
  2) В системе налогового учета нет установленной корреспонденции счетов просто потому, что в принципе система налогового учета не требует двойной записи. Конкретные проводки по налоговому учету зависят от заложенных в конкретную программу автоматизации учета алгоритмов. Соответственно, Ваш вопрос нужно задать в разделе форума, посвященном работе в бухгалтерских программах с указанием применяемой программы, включая номер ее релиза.
• Спасибо. Так и сделаю.